Coraz więcej osób prowadzi działalność gospodarczą zarejestrowaną w Polsce, ale wykonuje pracę na rzecz zagranicznych kontrahentów lub przebywa i pracuje fizycznie poza granicami kraju. To rodzi wiele pytań o obowiązki podatkowe, składki ZUS oraz rozliczenia z polskim fiskusem.
Pomagamy wyjaśnić i uporządkować sytuację podatkową osób fizycznych i przedsiębiorców prowadzących działalność transgraniczną.
POLSKA JDG W NIEMCZECH
Frainsztelung (Freistellung) to zwolnienie z obowiązku odprowadzania podatku budowlanego (Bauabzugsteuer) w Niemczech. Jeśli świadczysz usługi budowlane na rzecz niemieckich firm jako polski przedsiębiorca, musisz uzyskać stosowny certyfikat, aby uniknąć potrąceń z wynagrodzenia.
Jeśli pracujesz za granicą, ale Twoja firma nadal działa w Polsce, możesz podlegać opodatkowaniu w jednym lub dwóch krajach. Kluczowe znaczenie ma ustalenie rezydencji podatkowej – czyli miejsca, w którym masz obowiązek rozliczać się z całości swoich dochodów.
A1 to dokument potwierdzający podleganie pod polski system ubezpieczeń społecznych przy pracy za granicą. Jest on niezbędny, gdy wykonujesz pracę w innym kraju Unii Europejskiej, ale chcesz dalej opłacać składki w Polsce.
Wspieramy Was w: uzyskaniu zaświadczenia A1, przedłużaniu ważności dokumentu, analizie, czy warunki delegowania są spełnione.
Delegowanie pracowników za granicę to coraz częstsza praktyka w polskich firmach – szczególnie w branży budowlanej, transportowej czy usługowej. Wiąże się jednak z wieloma obowiązkami prawnymi i podatkowymi, zarówno w Polsce, jak i w kraju oddelegowania.
Dochody zagraniczne
Jeśli mieszkasz na stałe w Polsce i posiadasz polską rezydencję podatkową, masz obowiązek rozliczenia w Polsce całości swoich dochodów, również tych uzyskanych za granicą – nawet jeśli praca odbywała się na podstawie zagranicznej umowy o pracę lub zlecenia to tzw. nieograniczony obowiązek podatkowy.
Rozliczenie dochodów zagranicznych
Praca za granicą
Umowa o pracę – najczęściej podlega opodatkowaniu w kraju, w którym praca jest fizycznie wykonywana. W Polsce należy jednak wykazać te dochody w PIT i ewentualnie dopłacić podatek, jeśli różnice w stawkach tego wymagają.
Profesjonalne doradztwo
Każdy przypadek jest inny – różne kraje mają różne zasady opodatkowania, a wybór niewłaściwej metody rozliczenia może skutkować:
Dostępne online
Zapoznaj się z naszymi dokumentami do zakupu.
OSOBY FIZYCZNE
Rezydencja podatkowa określa...
Zgodnie z przepisami, rezydentem podatkowym w Polsce jest osoba, która:
W przypadku JDG rezydencja podatkowa wiąże się bezpośrednio z osobą właściciela – osoby fizycznej prowadzącej działalność. Oznacza to, że:
Rezydencja podatkowa spółki (np. sp. z o.o., spółki komandytowej lub jawnej) nie zależy tylko od miejsca rejestracji, ale także od tego, gdzie faktycznie zarządza się jej działalnością. Zgodnie z przepisami, spółka jest rezydentem podatkowym Polski, jeśli:
Centrum interesów osobistych to miejsce, z którym dana osoba jest najsilniej związana emocjonalnie i życiowo. Pod uwagę brane są m.in.:
Z kolei centrum interesów gospodarczych dotyczy sfery zawodowej i majątkowej. Uwzględnia się m.in.:
Rezydencja podatkowa
Co zyskujesz, korzystając z doradztwa w zakresie rezydencji podatkowej?
Indywidualną analizę sytuacji – każdy przypadek jest inny. Uwzględniam miejsce pracy, centrum interesów życiowych, dochody z różnych źródeł, sytuację rodzinną i planowane zmiany.
Pomagamy zebrać dokumenty, przedstawić argumenty i w razie potrzeby przygotować wniosek o interpretację indywidualną.
Właściwe zastosowanie umów międzynarodowych to klucz do uniknięcia dopłat lub sankcji.
Ustalamy, gdzie działalność gospodarcza lub spółka faktycznie podlega opodatkowaniu, biorąc pod uwagę miejsce zarządu, źródła dochodu i ryzyko kontroli skarbowej.
Nawet jeśli rezydencja jest za granicą, pomożemy rozliczyć dochody w Polsce zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Zrozumienie wymagań dotyczących rezydencji podatkowej.
Prowadzenie międzynarodowego biznesu może być skomplikowane, ale dzięki fachowemu doradztwu podatkowemu możesz zmaksymalizować swoje możliwości i zminimalizować ryzyko. Nasze dostosowane do indywidualnych potrzeb usługi doradcze zapewniają zgodność i przewagę strategiczną na rynkach zagranicznych.
Jesteśmy tutaj, aby pomóc Ci pomóc.
